第六章 資金申請報(bào)告

　　第一節(jié) 概述

　　【考試大綱要求】

　　㈠資金申請報(bào)告的作用和分類

　?、尜Y金申請報(bào)告的編制要求

　　【內(nèi)容講解】

　　一、資金申請報(bào)告的定義和作用

　　資金申請報(bào)告是指項(xiàng)目投資者為獲得政府資金支持、財(cái)政專項(xiàng)資金支持、國際金融組織或者外國政府貸款而編制的報(bào)告。

　　資金申請報(bào)告的作用，是從資金使用合理性角度，向政府回答項(xiàng)目財(cái)務(wù)的可行性以及項(xiàng)目對經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、資源、環(huán)境等方面的影響和貢獻(xiàn)。

　　二、資金申請報(bào)告的編制分類

　　現(xiàn)階段有明確規(guī)定和要求的資金申請報(bào)告主要有：財(cái)政補(bǔ)貼性資金支持項(xiàng)目資金申請報(bào)告、高科技產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金申請報(bào)告、國際金融組織貸款項(xiàng)目資金申請報(bào)告。

　?、必?cái)政補(bǔ)貼性資金支持項(xiàng)目資金申請報(bào)告

　　根據(jù)《中央預(yù)算內(nèi)投資補(bǔ)助和貼息項(xiàng)目管理暫行辦法》，以投資補(bǔ)助和貼息方式使用中央預(yù)算內(nèi)資金（包括長期建設(shè)國債投資），應(yīng)編制資金申請報(bào)告。按規(guī)定需要各級政府財(cái)政補(bǔ)貼、轉(zhuǎn)貸、貸款貼息或資金支持的項(xiàng)目，應(yīng)編制資金申請報(bào)告。

　　財(cái)政補(bǔ)貼性資金支持項(xiàng)目資金申請報(bào)告應(yīng)包括：⑴項(xiàng)目單位的基本情況和財(cái)務(wù)狀況；⑵項(xiàng)目的基本情況；⑶申請主要原因和政策依據(jù)；⑷項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容（適用于申請投資補(bǔ)助或貼息資金500萬元及以上的投資項(xiàng)目）；⑸其他。

　　凡已經(jīng)由國務(wù)院、國家發(fā)展改革委、省級和計(jì)劃單列市發(fā)展改革委審批或核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，或者申請使用資金額在200萬元以下的投資項(xiàng)目，可適當(dāng)簡化附件。

　?、哺呖萍籍a(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金申請報(bào)告

　　根據(jù)《國家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目管理暫行辦法》，高科技產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目申請使用國家或地方政府投資資金補(bǔ)助時(shí)，應(yīng)編制資金申請報(bào)告。

　　高科技產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金申請報(bào)告應(yīng)包括：⑴項(xiàng)目單位的基本情況和財(cái)務(wù)狀況；⑵項(xiàng)目的基本情況；⑶申請主要理由和政策依據(jù)；⑷項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容（適用于申請國家補(bǔ)貼資金500萬元及以上的投資項(xiàng)目）；⑸其他。

　?、硣H金融組織貸款項(xiàng)目資金申請報(bào)告

　　【例】根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》，企業(yè)投資項(xiàng)目不需要編寫資金申請報(bào)告的是（）。

　　A.使用企業(yè)自有資金和商業(yè)銀行貸款投資的項(xiàng)目 B.申請使用政府投資補(bǔ)助的項(xiàng)目

　　C.利用國際金融組織和外國政府借款轉(zhuǎn)貸資金的項(xiàng)目 D.申請使用政府財(cái)政貼息的項(xiàng)目

　　【答案】A

　　三、資金申請報(bào)告的編制依據(jù)

　　四、資金申請報(bào)告的編制要求

　　資金申請報(bào)告文本要選擇咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行編制，咨詢機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)做到依法、獨(dú)立、客觀、公正，對其編制文件的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

　　資金申請報(bào)告的編制，首先要根據(jù)使用資金的來源和性質(zhì)，充分響應(yīng)資金使用要求，反映投資主管部門對投資行為的引導(dǎo)和約束；其次要根據(jù)資金使用時(shí)限，反映項(xiàng)目投資主體情況、項(xiàng)目情況和資金使用情況。