（一）現(xiàn)金流量

　　設(shè)備工程形成過程中存在著復(fù)雜的資金運(yùn)動，這種不斷運(yùn)動的資金流就成為現(xiàn)金流量。流入這個過程的資金稱為現(xiàn)金流入，流出這個過程的資金稱為現(xiàn)金流出。

　　現(xiàn)金流入用CI表示，現(xiàn)金流出用CO表示，同一時點(diǎn)現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的差額叫凈現(xiàn)金流量，用NCF表示

　　NCFt=（CI-CO）t

　　（二）現(xiàn)金流量圖

　　把現(xiàn)金流量作為時間的函數(shù)，用一個二維的圖形表示，叫現(xiàn)金流量圖。運(yùn)用現(xiàn)金流量圖，就可以全面、形象、直觀地表達(dá)出設(shè)備工程形成過程中經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的資金運(yùn)動狀態(tài)。

　　現(xiàn)金流量圖的做法如下：

　　①橫軸表示時間軸，將橫軸分為n等份，注意第n-1期終點(diǎn)和第n期的始點(diǎn)是重合的。每一等分代表一個時間單位，可以是年、半年、季、月或天。

　�、谂c橫軸垂直向下的箭頭代表現(xiàn)金流出，與橫軸垂直向上的箭頭代表現(xiàn)金流入，箭頭的長短與金額的大小成比例；

　�、鄞�表現(xiàn)金流量的箭頭與時間軸的焦點(diǎn)即表示該現(xiàn)金流量發(fā)生的時間。

　　由此可知，要正確繪制現(xiàn)金流量圖，必須把握好現(xiàn)金流量的三要素，即現(xiàn)金流量的大小、方向、時間點(diǎn)。

　　現(xiàn)金流量圖與立腳點(diǎn)有關(guān)，從借款人角度出發(fā)和從貸款人角度出發(fā)所繪現(xiàn)金流量圖不同。