2011年造價(jià)工程師《理論與法規(guī)》課程講義(15)
第二章 工程經(jīng)濟(jì)
第一節(jié) 資金的時(shí)間價(jià)值及其計(jì)算
一、現(xiàn)金流量與資金的時(shí)間價(jià)值
?。ㄒ唬┈F(xiàn)金流量
1. 現(xiàn)金流量的含義
在某一時(shí)點(diǎn)t流入系統(tǒng)的資金稱為現(xiàn)金流入,記為CIt;流出系統(tǒng)的資金稱為現(xiàn)金流出,記為COt;同一時(shí)點(diǎn)上的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的代數(shù)和稱為凈現(xiàn)金流量,記為NCF或(CI-CO)t.
2. 現(xiàn)金流量圖
現(xiàn)金流量圖是一種反映經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)資金運(yùn)動(dòng)狀態(tài)的圖式,運(yùn)用現(xiàn)金流量圖可以全面、形象、直觀地表示現(xiàn)金流量的三要素:大小(資金數(shù)額)、方向(資金流入或流出)和作用點(diǎn)(資金的發(fā)生時(shí)間點(diǎn))。如圖2.1.1所示。
[例]
某項(xiàng)目建設(shè)期為2年,建設(shè)期內(nèi)每年年初分別貸款600萬元和900萬元,年利率為10%.若在運(yùn)營(yíng)期前5年內(nèi)于每年年末等額償還貸款本利,則每年應(yīng)償還()萬元。
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