八、項(xiàng)目預(yù)算制造成本的變更與管理

　　1.項(xiàng)目預(yù)算制造成本的調(diào)整：

　　1.1預(yù)算制造成本一經(jīng)確定，在執(zhí)行過程中不準(zhǔn)隨意調(diào)整，若確有特殊情況，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)提出報(bào)告并附上充分的證明資料，報(bào)合約部并公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)會同有關(guān)部門或人員進(jìn)行裁定，待竣工時(shí)調(diào)整。

　　1.2如項(xiàng)目預(yù)算制造成本核定有偏差或錯(cuò)誤，發(fā)現(xiàn)后由合約部進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核屬實(shí)，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)予以調(diào)整。

　　1.3屬報(bào)價(jià)失誤，由合約部進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核屬實(shí)，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)予以調(diào)整。

　　1.4項(xiàng)目經(jīng)理部在項(xiàng)目實(shí)施過程中應(yīng)嚴(yán)格控制項(xiàng)目的各項(xiàng)成本投入，特別是周轉(zhuǎn)材料的投入。對于施工方案中確定的投入量，項(xiàng)目經(jīng)理部在施工中不得突破。項(xiàng)目在履約過程中如發(fā)生不可預(yù)見事項(xiàng)，確需增加投入的，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)提出專項(xiàng)的報(bào)告，經(jīng)公司相關(guān)部門以及公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。對于項(xiàng)目履約過程中增加的投入，如果沒有充分的理由說明是總承包合同中所明確要求的，或者是由于技術(shù)方案編制失誤、估算不足所造成的，不得調(diào)整經(jīng)核定的項(xiàng)目預(yù)算制造成本。如果是以為總承包合同所要求的或是方案編制失誤所造成的增加項(xiàng)目成本投入，經(jīng)公司有關(guān)部門復(fù)核，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可調(diào)整項(xiàng)目預(yù)算制造成本。

　　1.5在工程總承包合同簽訂時(shí)業(yè)主未曾直接分包或指定分包，項(xiàng)目預(yù)算制造成本核定后，在施工過程中業(yè)主對某項(xiàng)工作提出指定分包或直接分包的要求而項(xiàng)目經(jīng)理必須遵從的，由項(xiàng)目經(jīng)理部向公司主管領(lǐng)導(dǎo)提出專項(xiàng)報(bào)告，并附詳細(xì)資料（包括有關(guān)子目、量、價(jià)、費(fèi)用等組成），由公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)合約部履行有關(guān)程序。

　　2.洽商簽證和索賠費(fèi)用

　　2.1對項(xiàng)目實(shí)施過程中發(fā)生的洽商簽證和索賠費(fèi)用，項(xiàng)目經(jīng)理部須按時(shí)將洽商索賠臺帳（或報(bào)表）（包括適時(shí)的應(yīng)索賠臺帳、已簽認(rèn)索賠臺帳和已支付索賠臺帳）報(bào)送公司合約部。

　　2.2對于合同內(nèi)的洽商、合同外索賠、增加部分工程或單位工程的，由合約部重新核定制造成本。

　　3.項(xiàng)目預(yù)算制造成本實(shí)施計(jì)劃

　　項(xiàng)目成本管理是項(xiàng)目經(jīng)營工作的基礎(chǔ)，各項(xiàng)目的項(xiàng)目（商務(wù)）經(jīng)理應(yīng)做好事前預(yù)控計(jì)劃及過程管理，保證項(xiàng)目成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，并力爭實(shí)現(xiàn)成本節(jié)約，增加索賠收益。

　　3.1項(xiàng)目預(yù)算制造成本核定后，項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)核定的制造成本編制項(xiàng)目成本實(shí)施總體計(jì)劃，分解制造成本，并注明成本發(fā)生時(shí)間，以便實(shí)施過程中控制各切塊的實(shí)際成本支出。開工25天內(nèi)將項(xiàng)目預(yù)算制造成本實(shí)施計(jì)劃按不同專業(yè)分別報(bào)公司合約部、財(cái)務(wù)部備案。

　　3.2項(xiàng)目經(jīng)理部要根據(jù)項(xiàng)目總體計(jì)劃制訂切塊分包合同簽訂實(shí)施計(jì)劃報(bào)合約部，合約部將據(jù)此定出重點(diǎn)控制目標(biāo)，以實(shí)現(xiàn)對項(xiàng)目履約過程的全面監(jiān)督與指導(dǎo)。分包合同上報(bào)合約部審核時(shí)，應(yīng)同時(shí)提交分包合同工程量、價(jià)清單以及對應(yīng)的成本收入分析，合約部將據(jù)此作為分包合同評審及分包工程款支付的依據(jù)。項(xiàng)目切塊分包合同簽訂實(shí)施計(jì)劃分專業(yè)報(bào)合約部備案。

　　3.3項(xiàng)目經(jīng)理部要根據(jù)項(xiàng)目總體計(jì)劃制訂物資總需用計(jì)劃報(bào)合約部，合約部將據(jù)此定出重點(diǎn)控制目標(biāo)，以實(shí)現(xiàn)對項(xiàng)目履約過程的全面監(jiān)督與指導(dǎo)。采購合同或采購價(jià)格上報(bào)合約部審核時(shí)，應(yīng)同時(shí)提交對應(yīng)的成本收入分析，合約部將據(jù)此作為采購合同（價(jià)格）評審及材料款支付的依據(jù)。

　　4.項(xiàng)目預(yù)算制造成本的各種臺帳

　　經(jīng)理部在項(xiàng)目預(yù)算制造成本實(shí)施過程中應(yīng)建立各種成本臺帳、工程洽商索賠臺帳、函件處理臺帳，各種臺帳應(yīng)按不同專業(yè)分別建立。

　　5.項(xiàng)目預(yù)算制造成本的控制按項(xiàng)目成本的控制辦法執(zhí)行。

　　九、考核與獎(jiǎng)勵(lì)

　　項(xiàng)目完成項(xiàng)目預(yù)算制造成本目標(biāo)的考核與獎(jiǎng)勵(lì)方法執(zhí)行公司《工程項(xiàng)目管理責(zé)任目標(biāo)考核與獎(jiǎng)懲辦法》。

　　十、其它說明

　　本管理程序是以公司直營項(xiàng)目的管理模式進(jìn)行闡述，分/子公司、事業(yè)部在執(zhí)行過程中可參照相應(yīng)部門的責(zé)任、協(xié)助公司完成相應(yīng)的工作。