建設(shè)工程質(zhì)量保險(xiǎn)是一種轉(zhuǎn)移在工程建設(shè)和使用期間由可能的質(zhì)量缺陷引起的經(jīng)濟(jì)責(zé)任的方式，它由能夠轉(zhuǎn)移工程技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、落實(shí)質(zhì)量責(zé)任的一系列保險(xiǎn)產(chǎn)品組成，包括建筑工程一切險(xiǎn)，安裝工程一切險(xiǎn)，工程質(zhì)量保證保險(xiǎn)，勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、質(zhì)量檢查等專業(yè)機(jī)構(gòu)和執(zhí)業(yè)人員的職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)及施工單位的承包人責(zé)任保險(xiǎn)等。其中，工程質(zhì)量保證保險(xiǎn)，也稱工程質(zhì)量內(nèi)在缺陷保險(xiǎn)（Inherent Defect Insurance，簡稱IDI）主要為工程竣工后一定期限內(nèi)出現(xiàn)的主體結(jié)構(gòu)問題和滲漏問題等提供風(fēng)險(xiǎn)保障。是國際通行的建筑工程風(fēng)險(xiǎn)管理方式。作為責(zé)任保險(xiǎn)的一種，建筑工程質(zhì)量保險(xiǎn)的投保人主要是建筑企業(yè)、開發(fā)商等建筑工程參建方。該保險(xiǎn)對于我國是一種新的險(xiǎn)種，我國保險(xiǎn)公司缺乏歷史統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)可用。盡管可以先借鑒國外的保險(xiǎn)費(fèi)率，但從長遠(yuǎn)看仍應(yīng)根據(jù)本國的數(shù)據(jù)來厘定自己的費(fèi)率。如何正確厘定費(fèi)率是建筑工程質(zhì)量保險(xiǎn)當(dāng)前面臨的一個難題，也是本文研究的主要內(nèi)容。

　　一、建設(shè)工程質(zhì)量保險(xiǎn)費(fèi)率厘定的目標(biāo)

　　根據(jù)保險(xiǎn)價(jià)格理論，厘定建設(shè)工程質(zhì)量保險(xiǎn)費(fèi)率的科學(xué)方法是依據(jù)保險(xiǎn)對象的客觀環(huán)境和主觀條件形成的危險(xiǎn)度進(jìn)行確定，是一個純技術(shù)范疇，它應(yīng)該穩(wěn)定（Stable）、合理（Responsive）、促進(jìn)防損（Promote loss control）、包括意外損失（Cover contingencies），并且能夠被理解、接受（Understandable）在實(shí)際經(jīng)營過程中，要確定建設(shè)工程質(zhì)量費(fèi)率保險(xiǎn)人還應(yīng)當(dāng)遵循一些基本原則。

　　（一）公平合理原則

　　公平合理原則是確保每一個被保險(xiǎn)人的保費(fèi)負(fù)擔(dān)基本反映保險(xiǎn)標(biāo)的的危險(xiǎn)程度。公平合理原則應(yīng)在兩個層面加以體現(xiàn)。首先是在保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人之間體現(xiàn)。這時(shí)公平合理的原則是指保險(xiǎn)人的總體收費(fèi)應(yīng)當(dāng)符合保險(xiǎn)價(jià)格確定的基本原理，尤其是在附加費(fèi)率部分，不應(yīng)讓被保險(xiǎn)人負(fù)擔(dān)保險(xiǎn)人不合理的經(jīng)營成本和利潤。第二是在不同的被保險(xiǎn)人之間體現(xiàn)。這時(shí)公平合理原則是指對于保險(xiǎn)標(biāo)的的危險(xiǎn)程度存在較大的差異的不同被保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)人應(yīng)該能在保險(xiǎn)費(fèi)中反映。因此，財(cái)險(xiǎn)公司為了滿足公平合理原則，必須加強(qiáng)數(shù)據(jù)收集，并注意研究一些重要因素對費(fèi)率的影響，在厘定費(fèi)率時(shí)考慮這些因素，使得厘定出的費(fèi)率更能體現(xiàn)出公平性。

　　（二）保證償付原則

　　保證償付原則的核心是確保保險(xiǎn)人具有充分的償付能力。保險(xiǎn)費(fèi)是保險(xiǎn)標(biāo)的損失償付的基本資金，所以厘定的保險(xiǎn)費(fèi)率應(yīng)確保保險(xiǎn)公司具有相應(yīng)的償付能力，這是保險(xiǎn)的基本職能所決定的。保險(xiǎn)費(fèi)率過低勢必削弱保險(xiǎn)公司的償付能力，從而影響對被保險(xiǎn)人的實(shí)際保障。市場經(jīng)濟(jì)條件下，經(jīng)常出現(xiàn)一些保險(xiǎn)公司在市場競爭中為爭取市場份額，盲目降低保險(xiǎn)費(fèi)率，結(jié)果是嚴(yán)重影響其自身償付能力，損害了被保險(xiǎn)人利益，甚至對整個保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營秩序和社會穩(wěn)定產(chǎn)生不利影響。

　　（三）相對穩(wěn)定原則

　　相對穩(wěn)定原則是指保險(xiǎn)費(fèi)率厘定之后，應(yīng)當(dāng)在相當(dāng)長的一段時(shí)間內(nèi)保持穩(wěn)定，不要輕易地變動。經(jīng)常的費(fèi)率變動勢必增加保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)工作量，導(dǎo)致經(jīng)營成本上升。同時(shí)被保險(xiǎn)人也會因需要不斷適應(yīng)新費(fèi)率而感到不便。要實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)費(fèi)率相對穩(wěn)定的原則，就要在保險(xiǎn)費(fèi)率確定時(shí)充分考慮各種可能影響費(fèi)率的因素，建立科學(xué)的費(fèi)率體系。更重要的是應(yīng)對未來的趨勢做出科學(xué)的預(yù)測，確保費(fèi)率的適度超前，從而實(shí)現(xiàn)相對穩(wěn)定。

　　要求費(fèi)率具有一定的穩(wěn)定性也是相對的，一旦經(jīng)營的外部環(huán)境發(fā)生了較大的變化，保險(xiǎn)費(fèi)率就必須進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，以符合公平合理的原則。

　　（四）促進(jìn)防損原則

　　促進(jìn)防災(zāi)防損是保險(xiǎn)的一個重要功能，是指保險(xiǎn)公司通過費(fèi)率制定機(jī)制來推動災(zāi)害、事故預(yù)防活動，減少或者避免不必要的災(zāi)害、事故的發(fā)生。貫徹這一原則不僅減少了保險(xiǎn)人的賠付支出，而且減少了整個社會財(cái)富的損失，這體現(xiàn)了一種社會管理功能，使得經(jīng)濟(jì)得以持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。

　　采取浮動費(fèi)率和設(shè)立免賠額這兩項(xiàng)經(jīng)濟(jì)手段，對于業(yè)績好的理賠少的建設(shè)方給予獎勵，增強(qiáng)了建設(shè)和使用各方的防損意識，提高了工程質(zhì)量，節(jié)約了社會成本。

　�。ㄎ澹┎贿^高的原則

　　從金融市場角度看，競爭的市場將會保證恰當(dāng)?shù)馁M(fèi)率。

　　二、建設(shè)工程質(zhì)量保險(xiǎn)費(fèi)率厘定方法選擇

　　保險(xiǎn)費(fèi)率的計(jì)算方法大致可分為三種：分類法、增減法和觀察法。

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　　分類法是依據(jù)某些重要的標(biāo)準(zhǔn)，對危險(xiǎn)進(jìn)行分類，把不同的保險(xiǎn)標(biāo)的根據(jù)危險(xiǎn)性質(zhì)歸入相應(yīng)群體，分別確定費(fèi)率的方法。這是一種最常用也是最主要的保險(xiǎn)費(fèi)率厘定方法。對于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，一般根據(jù)標(biāo)的物的性質(zhì)分為不同的類別，每一類又可以分為若干等級。不同類別，不同等級費(fèi)率各異。分類法的思想符合保險(xiǎn)運(yùn)行所遵循的大數(shù)定律。大數(shù)定律要求保險(xiǎn)標(biāo)的損失概率相同。只有標(biāo)的物面臨同質(zhì)危險(xiǎn)，才能較好地符合這個條件，因此必須在對危險(xiǎn)進(jìn)行分類的基礎(chǔ)上確定不同類別的保險(xiǎn)費(fèi)率。在決定分類時(shí)，應(yīng)注意每個分類中風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)是否相同，在較長期間里損失經(jīng)驗(yàn)是否一致，以保證費(fèi)率的精確度。當(dāng)然，為了使總體損失的發(fā)生具有相對穩(wěn)定性，各分類中保持風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量充分也是很重要的。分類費(fèi)率可通過兩種方法來計(jì)算，即純保險(xiǎn)費(fèi)率法和損失比率法。

　�。ǘ�）增減法

　　增減法是指在同一費(fèi)率類別中，對投保人給以變動的費(fèi)率。增減法是在憑借分類法確定的基本費(fèi)率的基礎(chǔ)上，基于保險(xiǎn)期間的實(shí)際損失經(jīng)驗(yàn)與預(yù)想的損失經(jīng)驗(yàn)，對風(fēng)險(xiǎn)予以細(xì)分所測定的費(fèi)率。增減法對分類費(fèi)率可能有所增加，也有可能有所減少，主要在于調(diào)整個別費(fèi)率，故又稱為修正法。增減法實(shí)際上是對分類法中的較寬的分類根據(jù)實(shí)際經(jīng)驗(yàn)再進(jìn)行較細(xì)的分類。因此一般在使用分類法時(shí)分類較少，為了達(dá)到費(fèi)率的合理性，則可根據(jù)實(shí)際經(jīng)驗(yàn)采用增減法以補(bǔ)充修正。分類少的好處在于能使每一分類中都有足夠多的風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)，從而使得損失具有相對穩(wěn)定性，便于估算。在此基礎(chǔ)上采用增減法，便可避免由于大量平均而造成的個別誤差很大的現(xiàn)象。增減法主要分為三種，即表定法、經(jīng)驗(yàn)法、追溯法。

　�。ㄈ�）觀察法

　　該法又被稱為個別法或判斷法。觀察法費(fèi)率厘定的過程中，保險(xiǎn)人主要依據(jù)自己的判斷就某一被保危險(xiǎn)單獨(dú)厘定出費(fèi)率。之所以采用觀察法是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)標(biāo)的的數(shù)量過少，無法獲得充足的統(tǒng)計(jì)資料來確定費(fèi)率。這種方法雖不盡科學(xué)，但有其可取之處。首先，根據(jù)不同性質(zhì)的危險(xiǎn)確定出相應(yīng)的費(fèi)率更具有靈活性。其次，用觀察法厘定費(fèi)率，盡管主要考慮個別危險(xiǎn)因素，但仍不可避免地運(yùn)用相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)和數(shù)據(jù)，這就從一定程度上保證了其科學(xué)性。

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　　觀察法基本不適合建設(shè)工程質(zhì)量保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定，這是由于這一保險(xiǎn)的標(biāo)的充足，類似條件的建設(shè)工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)有較高的一致性，因此應(yīng)采用更精確、更客觀的方法。但觀察法可用于一些結(jié)構(gòu)形式獨(dú)特、施工工藝和材料新穎建筑的質(zhì)量保險(xiǎn)費(fèi)率厘定。

　　增減法的應(yīng)用應(yīng)是在確定了分類費(fèi)率的基礎(chǔ)上，對影響費(fèi)率的因素做進(jìn)一步分析后，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因子來對費(fèi)率進(jìn)行進(jìn)一步的細(xì)分、調(diào)整。這對于提高質(zhì)量保險(xiǎn)費(fèi)率厘定的精度非常有益，而且具有預(yù)防損失的鼓勵作用，體現(xiàn)了促進(jìn)防損原則。但采用增減法的前提是已通過分類法厘定出了各大類建筑的費(fèi)率。

　　建設(shè)工程質(zhì)量缺陷與建筑物的用途、地基狀況、基礎(chǔ)形式、結(jié)構(gòu)類型、高度、主要材料的選擇選型等有關(guān)�？梢砸罁�(jù)這些重要標(biāo)準(zhǔn)，把不同建筑物根據(jù)危險(xiǎn)性質(zhì)歸入相應(yīng)類別，分別厘定出合適的費(fèi)率。因此分類法適合于質(zhì)量保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定。

　　分類法中的損失率法以整個行業(yè)的實(shí)際損失比率為計(jì)算基礎(chǔ)，其應(yīng)用需要當(dāng)前費(fèi)率和保費(fèi)經(jīng)驗(yàn)的記錄，得到的是費(fèi)率變化量，因此不適用于新業(yè)務(wù)的費(fèi)率厘定。對于新業(yè)務(wù)的費(fèi)率厘定，若存在相關(guān)的損失經(jīng)驗(yàn)統(tǒng)計(jì)記錄，就可以用純保險(xiǎn)費(fèi)率法。

　　用純保險(xiǎn)費(fèi)率法計(jì)算費(fèi)率，需要足夠的資料作為基礎(chǔ)，因而此法計(jì)算所得到的費(fèi)率較為精確，不僅可達(dá)成保險(xiǎn)費(fèi)率應(yīng)有的適當(dāng)性，而且能顧及各類被保險(xiǎn)單位之間的公平性。其具體方法是先根據(jù)統(tǒng)計(jì)資料確定每一風(fēng)險(xiǎn)單位發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故的概率，進(jìn)而確定純費(fèi)率，然后加上一定的附加費(fèi)率。

　　三、建設(shè)工程質(zhì)量保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定

　　保險(xiǎn)費(fèi)率即保險(xiǎn)費(fèi)與保險(xiǎn)金額的比例關(guān)系，由純保費(fèi)率和附加費(fèi)率構(gòu)成：

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　　純保費(fèi)率即純保費(fèi)與保險(xiǎn)金額的比值，一般根據(jù)損失率來制定，作為風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后支付賠償?shù)馁M(fèi)用。保險(xiǎn)金額為一個保險(xiǎn)合同下保險(xiǎn)公司承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金責(zé)任的最高限額，純保費(fèi)則根據(jù)下式計(jì)算：

　　P=E[S]           （1）

　　式中：P表示純保費(fèi)，S表示賠付成本的隨機(jī)變量，E為期望值算子。

　�。ǘ�）附加費(fèi)率

　　附加費(fèi)率即附加保費(fèi)和保險(xiǎn)金額的比值，附加保費(fèi)通常分為兩個部分：安全附加費(fèi)和費(fèi)用附加費(fèi)。

　　在工程保險(xiǎn)的費(fèi)率厘定的過程中，由于對E[S]的估計(jì)是人們對客觀的隨機(jī)風(fēng)險(xiǎn)做出的主觀判斷或者對過往的數(shù)據(jù)做的先驗(yàn)推斷，因此實(shí)際的賠付期望值可能會高于預(yù)先估計(jì)值，給保險(xiǎn)公司造成經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，為了消除這方面的風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司在厘定費(fèi)率時(shí)一般會考慮風(fēng)險(xiǎn)不確定性的影響，增加一個安全系數(shù)，這樣得到的保險(xiǎn)費(fèi)稱為風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)：

　　H（S）=（1+r）E[S]    （2）

　　式中：H[S]為風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)，r為安全附加率。

　　費(fèi)用附加費(fèi)則是考慮保險(xiǎn)營運(yùn)費(fèi)率、稅率、代理人傭金、預(yù)期利潤等因素之后加入風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)的費(fèi)用，一般按照風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)的一定比例計(jì)算。包含費(fèi)用附加費(fèi)后的保費(fèi)稱為商業(yè)保費(fèi)，計(jì)算公式為：

　　C[S]=（1+t）H[S]    （3）

　　式中：C[S]為商業(yè)保費(fèi)，t為費(fèi)用附加率。

　　通過以上對保險(xiǎn)費(fèi)率構(gòu)成的分析可知，確定某一工程的保險(xiǎn)費(fèi)率，就是要確定工程的E[S]、r、t.在這三個參數(shù)中，r取決于對E[S]預(yù)測的準(zhǔn)確程度和市場競爭，t值只需對保險(xiǎn)公司往年財(cái)務(wù)成本支出和利潤預(yù)期進(jìn)行分析就可得到。

　　可見，應(yīng)用純保險(xiǎn)費(fèi)率法的最關(guān)鍵一步是根據(jù)相關(guān)的損失經(jīng)驗(yàn)統(tǒng)計(jì)來得到純保費(fèi)。純保費(fèi)率經(jīng)算定之后，經(jīng)過一定期間，如與實(shí)際經(jīng)驗(yàn)有所出入，則要設(shè)法調(diào)整、怎樣合理地調(diào)整費(fèi)率，是費(fèi)率計(jì)算中十分重要的一個環(huán)節(jié)。

　　在我國試行的工程建設(shè)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理模式下，可根據(jù)共投體各方，即業(yè)主、設(shè)計(jì)單位、施工單位以及各級分包商、供應(yīng)商等項(xiàng)目參建方的投資或收入水平， 結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)、參建各方的資信情況等因素進(jìn)行費(fèi)率的確定，影響這一保險(xiǎn)費(fèi)率的因素見下表。

　　在分類法制定純保費(fèi)的基礎(chǔ)上，采取增減法來進(jìn)一步厘定純保費(fèi)。做法是保險(xiǎn)公司在參照國外同類型工程費(fèi)率的基礎(chǔ)上，與國內(nèi)建設(shè)、施工企業(yè)協(xié)商得到最終的保費(fèi)。這一做法需要顧及工程特定的環(huán)境條件和施工情況，以免保費(fèi)的厘定缺乏科學(xué)依據(jù)，給保險(xiǎn)公司帶來較大的風(fēng)險(xiǎn)，或是讓建設(shè)、施工企業(yè)覺得保費(fèi)收取不合理，因而拒絕投保。

　　在研究保險(xiǎn)費(fèi)的數(shù)理基礎(chǔ)、非壽險(xiǎn)精算理論和工程保險(xiǎn)的保費(fèi)特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，將風(fēng)險(xiǎn)分析理論與保險(xiǎn)理論相結(jié)合，探討了如何厘定工程質(zhì)量保險(xiǎn)費(fèi)率，建立工程質(zhì)量保險(xiǎn)費(fèi)率的“分類費(fèi)率+增減費(fèi)率”厘定方法。基于風(fēng)險(xiǎn)分析的保險(xiǎn)費(fèi)率厘定擁有清晰的定量計(jì)算，可以在很大程度上消除保險(xiǎn)公司和投保人所顧慮的不確定性因素。因此，對工程建設(shè)質(zhì)量保險(xiǎn)費(fèi)率厘定的探討具有實(shí)際應(yīng)用價(jià)值。