1.擬建項目主廠房投資=工藝設(shè)備投資×（1+∑Ki）

　　2.擬建項目工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)=擬建項目主廠房投資×（1+∑Ki）

　　3.預(yù)備費(fèi)=基本預(yù)備費(fèi)+漲價預(yù)備費(fèi)

　　4.基本預(yù)備費(fèi)=工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)×基本預(yù)備費(fèi)率 漲價預(yù)備費(fèi)P=∑It[（1+f）t一1] （其中：It=靜態(tài)投資 f=上漲率）

　　5.靜態(tài)投資=工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)+基本預(yù)備費(fèi)

　　6.投資方向調(diào)節(jié)稅=（靜態(tài)投資+漲價預(yù)備費(fèi)）×投資方向調(diào)節(jié)稅率

　　7.建設(shè)期貸款利息=∑（年初累計借款+本年新增借款／2）×貸款利率

　　8.固定資產(chǎn)總投資=建設(shè)投資+預(yù)備費(fèi)+投資方向調(diào)節(jié)稅+貸款利息

　　9.擬建項目總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資產(chǎn)投資

　　10.流動資金用擴(kuò)大指標(biāo)估算法估算： 流動資金：擬建項目固定資產(chǎn)投資×固定資產(chǎn)投資資金率

　　11.實際利率=（1+名義利率／年計息次數(shù)）年計息次數(shù)-1

　　12. 用分項詳細(xì)估算法估算流動資金 流動資金=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債 其中：流動資產(chǎn)=應(yīng)收（預(yù)付）帳款+現(xiàn)金+存貨 應(yīng)收帳款=產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本／年周轉(zhuǎn)次數(shù) 現(xiàn)金=（年工資福利+年其他費(fèi)）／年周轉(zhuǎn)次數(shù) 存貨=外購原材料燃料動力+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品 流動負(fù)債=應(yīng)付帳款=外購原材料燃料=外購原材料燃料動力費(fèi)／年周轉(zhuǎn)次數(shù) 在產(chǎn)品=（年工資福利費(fèi)+年其它制造費(fèi)+年外購原材料燃料費(fèi)+年修理費(fèi)）／年周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　13.銷售稅金及附加=銷售收入×銷售稅金及附加稅率

　　14.所得稅：（銷售收入-銷售稅金及附加-總成本）×所得稅率

　　15.年折舊費(fèi)=（固定資產(chǎn)原值-殘值）÷折舊年限=（固定資產(chǎn)總額-無形資產(chǎn)）（1-殘值率）÷使用年限 （固定資產(chǎn)總額應(yīng)包括利息）

　　16.固定資產(chǎn)余值=年折舊費(fèi)×（固定資產(chǎn)使用年限-營運(yùn)期）+殘值

　　17.動態(tài)投資回收期=（累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份-1）+（出現(xiàn)正值年份累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量絕對值／出現(xiàn)正值年份當(dāng)年折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量）

　　18.FIRR=i1+（i2-i1）×[FNPV1÷（FNPV1+|FVPN2|）]

　　19.總成本費(fèi)用=經(jīng)營成本+固定資產(chǎn)折舊費(fèi)+維簡費(fèi)+攤銷費(fèi)+利息

　　20.等額本金償還： 稅后利潤+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)≤該年應(yīng)還本金 未分配利潤=全部稅后利潤 （不計盈余公積金和應(yīng)付利潤）

　　稅后利潤+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)>該年應(yīng)還本金 未分配利潤=（該年應(yīng)還本金+上年虧損）-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)費(fèi)

　　盈余公積金=（稅后利潤-上年虧損）×10％ 稅后利潤=該年利潤總額-（該年利潤總額-上年度虧損）所得稅率

　　應(yīng)付利潤=稅后利潤-盈余公積金-未分配利潤

　　21.攤銷費(fèi)=無形資產(chǎn)／攤銷年限

　　22.年平均利潤總額=∑各年利潤÷n年 年平均利稅總額=年平均利潤總額+∑各年銷售稅金÷n年

　　23.投資利潤（利稅）率=年平均利潤（利稅）總額/項目總投資（包括自有資金）

　　24.資本金利潤率=年平均利潤總額÷項目資本金（包括全部自有資金）

　　25.各年利潤總額=年銷售收入-年總成本-年銷售稅金及附加

　　26.各年利稅總額=年銷售收入-年總成本費(fèi)用

　　27.產(chǎn)量盈虧平衡點=年固定成本÷[產(chǎn)品單價（1-銷售稅金及附加稅率）-單位產(chǎn)品可變成本]

　　28.單價盈虧平衡點=（固定成本+設(shè)計生產(chǎn)能力×可變成本）÷設(shè)計生產(chǎn)能力（1-銷售稅金及附加稅率）

　　29．最大可能盈利額R=正常年份總收益-正常年份總成本=設(shè)計能力×單價（1-銷售及附加稅率）-（固定成本+設(shè)計能力×單位可變成本）

　　30.保證利潤最小產(chǎn)量=（利潤+固定成本）/[產(chǎn)品單價（1-銷售銳金及附加）-單位產(chǎn)品可變成本]

　　31.每年按最大償還能力償還： 還清貸款前，稅后利潤=未分配利潤，應(yīng)付利潤=O，盈余公積金=O

　　還清貸款的當(dāng)年，未分配利潤=該年尚需還款數(shù)-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi) 應(yīng)付利潤：稅后利潤-未分配利潤-盈余公積金 還清貸款后，應(yīng)付利潤=稅后利潤-盈余公積金（未分配利潤=O）

　　32.盈余資金：資金來源-資金運(yùn)用

　　33.借款償還期=（出現(xiàn)盈余年份-開始借款年份）+出現(xiàn)盈余年份應(yīng)還款額/出現(xiàn)盈余年份可用于還款額

　　34.資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額／資產(chǎn)總額x100％

　　35.流動比率=流動資產(chǎn)總額／流動負(fù)債總額×100％

　　36. 資金來源與運(yùn)用表： 資金來源：貸款：建設(shè)期分年包括本息 自有資金：包括建設(shè)期自有資金，投產(chǎn)期流動資金分年按達(dá)產(chǎn)比例分配 回收流動資金：流動資金計最后一年 資金運(yùn)用：固定資產(chǎn)投資：建設(shè)期分年貸款本息 流動資金投資：投產(chǎn)期分年按達(dá)產(chǎn)期 比例分配 盈余資金=資金來源-資金運(yùn)用 [流動資金達(dá)產(chǎn)  比例分配計算：投產(chǎn)期第一年631.67×0 9=442.17 達(dá)產(chǎn)70％ 投產(chǎn)期第二年631.67（O.9-0.7）=631.67×0.02= 1 26 33 達(dá)產(chǎn) 90％投產(chǎn)期第三年：631.67（1-O 9）=631.67×0.01=63.17 達(dá)產(chǎn) 100％ ]

　　37.資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)：流動資產(chǎn)總額=流動資產(chǎn)（背景材料）+累計盈余資金（資金來源與運(yùn)用表）

　　累計盈余資金：資金來源與運(yùn)用表最后一年的累計盈余：累計盈余（資金來源與運(yùn)用最后一年）-固定資產(chǎn)余值-回收流動資金在建工程：建設(shè)期第一年：第一年自有資金和貸款本息。 建設(shè)期第二年：包括第一年自有資金和貸款累計 固定資產(chǎn)凈值：投產(chǎn)期第一年：固定資產(chǎn)總額（包括）-無形資產(chǎn)-折舊費(fèi) 第一年后：上一年固定資產(chǎn)凈值-折舊費(fèi) 無形資產(chǎn)凈值： 逐年扣減無形資產(chǎn)余值負(fù)債：流動負(fù)債：背景材料 貸款負(fù)債：取自還本付息表（分年本息）

　　資本金：建設(shè)期第一年：第一年投入的自有資金 第二年：包括第一年的自有資金總額 投產(chǎn)期第一年：自有資金總額+第一年應(yīng)攤銷的流動資金 第二年：上一年余額+第二年應(yīng)攤銷的流動資金 第三年：上一年余額+第三年應(yīng)攤銷的流動資金 第三年后：以后各年上年余額照抄 累計盈余公積金：損益表中盈余公積金分年累計分年填入 累計未分配利潤：損益表中未分配利潤分年累計分年填入