中華民國九十四年十一月二十三日財政部臺北區(qū)支付處臺支二字第0940004572號函訂定發(fā)布全文10點；并自九十五年一月一日起適用

　　中華民國九十四年十一月十五日財政部臺財庫字第09400526940號函核定

　　一、為改進國庫集中支付撥匯庫款作業(yè)，減少使用國庫支票付款風(fēng)險，由中央銀行預(yù)撥撥匯基金并運用財金信息股份有限公司跨行通匯系統(tǒng)，將受款人應(yīng)領(lǐng)之款項，實時撥匯存入其指定之金融機構(gòu)賬戶，使庫款移轉(zhuǎn)達到迅速、正確與安全之目的，特訂定本作業(yè)實施要點（以下簡稱本要點）。

　　二、本要點有關(guān)運用跨行通匯系統(tǒng)辦理庫款支付事務(wù)之處理，除悉依國庫集中支付作業(yè)要點及金融信息系統(tǒng)跨行業(yè)務(wù)處理規(guī)則相關(guān)規(guī)定辦理外，并由財政部臺北區(qū)支付處（以下簡稱支付處）會同中央銀行國庫局（以下簡稱國庫局）與財金信息股份有限公司（以下簡稱財金公司）訂立委托合約。

　　三、支付處辦理庫款支付，所撥付（匯）各金融機構(gòu)間賬戶之款項，交各金融機構(gòu)在中央銀行業(yè)務(wù)局共同開設(shè)之「八十七號跨行業(yè)務(wù)結(jié)算擔(dān)保專戶」辦理。

　　前項撥付（匯）款作業(yè)，由國庫局依財政部核定之額度于上開賬戶預(yù)撥「撥匯基金」，其調(diào)撥清算依照下列方式：

　�。ㄒ唬┱{(diào)撥：國庫局于每日作業(yè)前依核定額度撥足，如系單筆支付金額逾億元或其它特殊情事者，則由支付處簽開受款人為「中央銀行業(yè)務(wù)局八十七號跨行業(yè)務(wù)結(jié)算擔(dān)保專戶」國庫支票據(jù)以辦理撥匯。

　�。ǘ�）清算：支付處日終將先行撥付（匯）款之總金額扣除退匯不再改匯繳庫金額后，簽開受款人為「中央銀行國庫局（結(jié)算財政部臺北區(qū)支付處跨行撥匯基金）」國庫支票，送國庫局結(jié)算。

　　四、支付處辦理撥付（匯）之庫款支付數(shù)據(jù)，由支付處將受款人指定存入之金融機構(gòu)代號（含分支機構(gòu)）、賬號、戶名及金額，逐筆輸入計算機，先行登錄成傳送檔，并將該次撥付（匯）數(shù)據(jù)、筆數(shù)、總金額打印清單，經(jīng)內(nèi)部核計無誤后，以聯(lián)機方式傳送財金公司。財金公司接受支付處聯(lián)機傳送之庫款支付數(shù)據(jù)時，應(yīng)即依金融信息系統(tǒng)跨行作業(yè)有關(guān)規(guī)定，對傳送數(shù)據(jù)先予查核，確認無誤后再行傳送至解款銀行。

　　五、財金公司對受托之撥付（匯）庫款，應(yīng)負責(zé)以實時聯(lián)機方式傳送至解款銀行，由其存入受款人賬戶。但若財金公司或解款銀行因計算機或線路故障，無法立即修復(fù)時，滯留財金公司尚未傳送之撥付（匯）數(shù)據(jù)，則應(yīng)于當(dāng)日以磁帶、磁盤、報表等媒體送達解款銀行總行，并應(yīng)嚴防重復(fù)入帳。

　　為備查詢需要，前項庫款撥付（匯）紀錄文件應(yīng)保存6個月。

　　六、為確保庫款撥付（匯）安全穩(wěn)妥起見，有關(guān)傳輸資料，支付處與財金公司應(yīng)訂定通訊碼與基碼，除定期換碼外，必要時亦得換碼。支付處與財金公司間，另因應(yīng)必要時傳送磁帶、磁盤、報表等媒體，雙方應(yīng)互換印鑒卡。傳送磁帶、磁盤、報表等媒體時，應(yīng)加封套密封，并押蓋原存印鑒。

　　七、解款銀行接受撥付（匯）款項，應(yīng)即依規(guī)定入戶，若發(fā)現(xiàn)賬號錯誤、賬戶注銷或戶名不符無法確認者，應(yīng)即依金融信息系統(tǒng)跨行作業(yè)有關(guān)規(guī)定辦理退匯。

　　八、當(dāng)日辦理清算因退匯情事，中央銀行業(yè)務(wù)局八十七號「跨行業(yè)務(wù)結(jié)算擔(dān)保專戶」賬戶內(nèi)倘有余額時，則暫存于上開賬戶備撥，以待支付處辦理改匯或支出收回。

　　九、撥付（匯）庫款遇退匯時，支付處查明退匯原因后，分別依下列方式辦理：

　�。ㄒ唬└膮R：依更正數(shù)據(jù)再匯，金額不重復(fù)撥付。

　�。ǘ�）不匯繳庫：按原支用機關(guān)填制之支出收回書金額，簽開受款人為「限繳國庫存款戶」國庫支票辦理繳庫。

　　十、國庫支付跨行撥付（匯）之手續(xù)費，照約定按每筆包含由支付處傳至財金公司經(jīng)解款銀行入受款人賬戶之全程為計費單位，每月結(jié)算一次，并由財金公司將應(yīng)收手續(xù)費，照約定標準計算。

　　臺灣當(dāng)局