中華民國九十五年一月二十六日行政院金融監(jiān)督管理委員會金管保二字第09402526081號令訂定發(fā)布全文19點

　　一、保險公司于送審勞退企業(yè)年金保險及勞退個人年金保險商品時，應(yīng)檢送勞委會同意其經(jīng)營該業(yè)務(wù)之證明文件。

　　二、有關(guān)勞退企業(yè)年金保險及勞退個人年金保險商品之定名如下：

　　勞退企業(yè)年金保險商品：OO勞退企業(yè)年金保險勞退個人年金保險商品：OO勞退個人年金保險

　　三、勞退企業(yè)年金保險單與勞退個人年金保險單，應(yīng)分別以二張保單設(shè)計，不宜合并為一張保單設(shè)計。

　　四、計算說明書應(yīng)敘明宣告利率及預(yù)定利率的決定依據(jù)，并于保單條款敘明宣告方式及范圍。

　　五、勞退年金保險商品之計算說明書應(yīng)敘明退休金請領(lǐng)年齡之范圍，另保險公司與雇主簽訂保險契約時，應(yīng)由雇主于要保書中載明該保險契約退休金請領(lǐng)年齡，保險公司送交予雇主之保險單條款及保險證所填載之退休金請領(lǐng)年齡需與雇主于要保書中載明之退休金請領(lǐng)年齡一致。

　　六、保證期間之年期，于勞退企業(yè)年金保險單應(yīng)載明于要保書及保險證，于勞退個人年金保險單應(yīng)載明于保險單。

　　七、宣告利率應(yīng)采每月宣告，其適用期間為一個月。

　　八、保單價值準備金的通知方式應(yīng)載明于要保書或保險單面頁，并于每年權(quán)益說明書中予以明示。

　　九、勞退企業(yè)年金保險及勞退個人年金保險業(yè)務(wù)，均應(yīng)依「勞工退休金條 例年金保險實施辦法」規(guī)定設(shè)置專設(shè)帳簿。

　　十、保險契約條款應(yīng)載明閉鎖期之規(guī)范及不適用閉鎖期之情況。

　　十一、退休金得請領(lǐng)之日不得低于被保險人年滿六十歲之日，并不宜晚于被保險人保險年齡八十歲。

　　十二、年金保險契約約定之最終給付年齡不得低于一百一十歲，并應(yīng)于保單條款及保險證中載明。

　　十三、保險公司應(yīng)檢附送審當(dāng)時現(xiàn)金流量之分析及資產(chǎn)負債等項評估報告，并詳予說明。

　　十四、費率計算、責(zé)任準備金提存及費用率之訂立，應(yīng)依保險業(yè)務(wù)主管機關(guān)所訂定之「勞退企業(yè)及勞退個人年金保險（非投資型）費率相關(guān)規(guī)范」辦理。

　　十五、雇主提撥及勞工自愿繳交之保險費部分，僅得作為退休金給付之用。

　　十六、因本商品于要保人與他保險人簽訂勞退企業(yè)年金保險契約、被保險人離職或被保險人選擇變更為勞工退休金個人專戶時，其保單價值準備金或年金帳戶價值得依規(guī)定辦理移轉(zhuǎn)，為求周全，保險公司送審本類商品時，應(yīng)對其計算機信息系統(tǒng)預(yù)為妥善規(guī)劃。

　　十七、保險公司應(yīng)提供勞退年金保險商品之特性摘要說明書予要保人及被保險人，其內(nèi)容至少包含：

　�。ㄒ唬┬�告利率之定義。

　　（二）宣告利率之宣告時間、方式及適用期間。

　　（三）年金帳戶價值、最低保證金額及保單價值準備金之計算方式與說明。

　�。ㄋ模╅]鎖期之定義及說明。

　�。ㄎ澹┯嘘P(guān)退休金開始給付之規(guī)定。

　�。�六）退休金金額之計算方式。

　�。ㄆ撸╊A(yù)定利率之定義。

　　（八）轉(zhuǎn)換費用之定義或范圍。

　　（九）保單價值準備金或年金帳戶價值之移轉(zhuǎn)情形。

　�。ㄊ�）勞工離職后未就業(yè)或離職后再就業(yè)并自行提繳年金保險費時之處理方式，包括繳費方式及繳費金額限制等。

　�。ㄊ�一）要保人及被保險人簽章之字段。

　　（十二）其它經(jīng)保險業(yè)務(wù)主管機關(guān)規(guī)定應(yīng)載明之事項。

　　（十三）其它涉及保險公司與要保人、被保險人間之權(quán)利義務(wù)之相關(guān)說明。（例如，如提供保證期間或保險金額對被保險人之影響。）

　　十八、勞退個人年金保險商品應(yīng)采彈性繳費方式設(shè)計。要保人得于退休金請領(lǐng)之日前交付保險費，每次繳交保險費之下限不得超過新臺幣五千元，每一年度累積保險費總額不得超過新臺幣一百萬元。

　　十九、文書、圖例等文宣資料，均應(yīng)由保險公司統(tǒng)一規(guī)范制作并明顯標示，內(nèi)容至少需含：

　　（一）保單價值準備金累積之舉例，應(yīng)強調(diào)宣告利率并非固定利率，會隨保險公司定期宣告而改變，宣告利率之下限不得低于零。

　�。ǘ�）投資報酬率應(yīng)以宣告利率及最低保證收益率，二者并陳供保戶參考。

　�。ㄈ�）最低保證收益率不得低于監(jiān)理委員會公告之最低保證收益率。

　�。ㄋ模┍ｋU公司應(yīng)給付之保單價值準備金為年金帳戶價值與最低保證金額兩者之最大值。

　　臺灣當(dāng)局